一、部门情况 

　　（一）基本情况 

　　1．主要职能 

　　杭锦旗审计局成立于1983年12月，现有办公室、法制股、财政审计股、行政事业审计股、农业与资源环保审计股、经济责任审计办公室、政府投资审计股、审计信息网络股共8个股室。 

　　（一）贯彻落实国家和自治区审计法律法规和制度，研究制定全旗审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，并组织实施；参与起草全旗财政经济及其相关的规范性文件草案。对直接审计、调查和核实的事项依法进行审计评价，出具审计报告，做出审计决定或提出审计建议。 

　　（二）负责对旗财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；承担审计、专项审计调查和核实社会审计机构相关审计报告结果的责任，并负有督促被审计单位整改的责任。 

　　（三）向旗人民政府提交年度起预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受旗人民政府委托向旗人大常委会提出旗本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向旗人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；经旗人民政府同意依法向社会公布审计结果；涉及国计民生等重大审计项目向旗人民政府有关部门和各苏木镇人民政府通报审计情况和审计结果。 

　　2．机构情况 

　　（1）独立编制机构。2018年，本部门（单位）独立编制机构1个，较上年没有变动。 

　　（2）独立核算机构。2018，全市独立核算机构1个，较上年没有变动。 

　　3．人员情况 

　　（1）人员编制。2018年，本单位人员编制21个，较上年没有变动。其中：行政编制15个，比上年增长0个；工勤编制6个，增长0个。 

　　（2）年末实有人数。2018年，本部门年末实有人数64个，比上年减少1个。其中：在职人员37个，减少1个；退休人员27个，增长0个； 

　　（二）当年取得的主要事业成效 

　　今年，局党组高度重视审计任务重，人员少的突出矛盾，年初充分利用社会审计力量，公开政府采购工程造价机构15家、会计事务所5家，继续聘请审计专业人员18人，集中优势资源开展重大项目的联合审计，显著提升了工作效率和质量，圆满完成了全年各项审计工作任务。共审计单位90个，审计查处违规金额2746.73万元，管理不规范金额479990.48万元，审计罚没款11万元，向有关部门移送处理事项9件；政府投资审计完成47项，完成审计投资总额53889万元，审计审定金额47979万元，核减工程造价5910万元，核减率为10.97%。2018年共发文644件，其中办公室文书230件，审计报告125件，审计决定65件，审计通知70件，审计移送处理书9件，发布审计信息145篇，被批示、采用32篇。 

　　二、收入支出预算执行情况分析 

　　（一）收入支出预算安排情况 

　　2018年，本部门本年收入预算合计725.91万元，比上年增加94.81万元；本年支出预算合计725.91万元，比上年增加94.81万元，主要原因是审计业务量的增加，向社会购买服务人员的人员支出及相关支出都增加。 

　　（二）收入支出预算执行情况 

　　当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。 

　　1．收入支出与预算对比分析 

　　（1）收入预决算对比情况。2018年，部门收入预算合计725.91万元，收入调整预算合计839.59万元，收入决算合计839.59万元，年初预算与决算收入差额113.68万元，预决算差异率为15.66%。年初调整预算与决算收入差额0万元，预决算差异率为0%。其中，财政拨款预决算差异率15.66%，主要原因是根据实际工作的需要调节安排。非财政拨款预决算差异率0%，主要原因是无。 　  

B0110_收入支出预、决算对比分析评价表
单位名称	收入总计			其中：
	年初预算数	决算数	差异率%	年初结转和结余			本年收入			其中：
				年初预算数	决算数	差异率%	年初预算数	决算数	差异率%	财政拨款			非财政拨款
										年初预算数	决算数	差异率%	年初预算数	决算数	差异率%
0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
审计局	725.91	839.59	15.66	38.03	0	100	725.91	839.59	15.66	725.91	839.59	15.66

　　（2）支出预决算对比情况。2018年，本单位支出预算合计725.91万元，支出调整预算合计839.59万元，支出决算合计839.59万元，与预算数差额113.68万元，预决算差异率为15.66%，与调整预算数差额0万元，调整预决算差异率为0%。人员经费支出预决算差异率5.51%，主要原因是当年工资标准提高及死亡退休人员1人补发抚恤金形成的差异；公用经费支出预决算差异率72.43%；项目支出预决算差异率100%，主要原因是年初没有预算上级部门拨付的业务费指标。其中，财政拨款支出预决算差异率15.66%，主要原因是（1）工资标准提高（2）死亡退休人员1人补发抚恤金（3）养老保险单位部分在本单位核算。 

B0110_收入支出预、决算对比分析评价表
单位名称	本年支出			其中：
	年初预算数	决算数	差异率%	基本支出												项目支出
				年初预算数	决算数	差异率%	人员经费			公用经费			其中：财政拨款			年初预算数	决算数	差异率%	其中：财政拨款
							年初预算数	决算数	差异率%	年初预算数	决算数	差异率%	年初预算数	决算数	差异率%				年初预算数	决算数	差异率%
0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
审计局	725.91	839.59	15.66	725.91	839.59	15.66	653.81	689.84	5.51	72.1	124.32	72.43	725.91	839.59	15.66	0	25.44	100	0	25.44	100

　　  

　　  

　　2．收入支出结构分析。 

　　（1）2018年，本单位收入总计839.59万元，比上年增加66.67万元，增长8.63%。 

　　分来源：本单位财政拨款收入839.59万元，比上年增加66.67万元，增长8.63%，占部门收入的100%，其中：公共预算财政拨款收入839.59万元，比上年增加66.67万元，增长8.63%,主要原因是（1）工资标准提高（2）死亡退休人员1人补发抚恤金（3）养老保险单位部分在本单位核算。 

　　（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。 

B0120_收入支出结构分析评价表（1）
收入结构
本年收入	财政拨款收入		事业收入		经营收入		其他
	金额	占本年收入%	金额	占本年收入%	金额	占本年收入%	金额	占本年收入%
1	2	3	4	5	6	7	8	9
839.59	839.59	100

　　（2）2018年，本部门支出总计839.59万元，比上年增加66.67万元，增长8.63%。 

　　从资金来源看，财政拨入资金增加 

　　从支出性质看，基本支出增加 

B0120_收入支出结构分析评价表（2）
单位名称	支出结构
	本年支出	按资金来源				按支出性质
		财政拨款支出	占本年支出%	其他	占本年支出%	基本支出	占本年支出%	项目支出	占本年支出%	经营支出	占本年支出%
0	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
审计局	839.59	839.59	100			814.16	96.97	25.44	3.03

　　从支出经济分类看，工资福利及个人补助支出较大 

B0120_收入支出结构分析评价表（3）
支出结构
按支出经济分类
工资福利支出	占本年支出%	商品和服务支出	占本年支出%	对个人和家庭的补助	占本年支出%	基本建设支出及其他资本性支出	占本年支出%	其他	占本年支出%
21	22	23	24	25	26	27	28	29	30
489.92	58.35	148.32	17.67	199.92	23.81

　　  

　　3．支出按经济分类科目分析。 

　　（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。 

　　“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明：本部门2018年度财政拨款“三公”经费预算为13.36万元，支出决算为16.06万元，完成预算的120.21%，其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的100%；公务用车购置及运行维护费支出决算为14.4万元，完成预算的123.08%；公务接待费支出决算为1.66万元，完成预算的100%。2018年度财政拨款“三公”经费支出决算与预算差异情况的原因：车辆维修保养增加了“三公”经费支出。 

　　“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明 

　　本部门2018年度财政拨款“三公”经费支出16.06万元，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出14.4万元，占89.66%；公务接待费支出1.66万元，占10.34%。具体情况如下： 

　　公务用车购置及运行维护费支出14.4万元。其中：公务用车运行维护费支出14.4万元，用于日常公务办理，车均运维费14.4万元，较上年增加7.33万元，主要原因是车辆维修保养，财政拨款开支的公务用车保有量为1辆。 

　　公务接待费支出1.66万元。其中：国内公务接待费1.66万元，接待10批次，共接待200人次。主要用于公务人员工作餐。 

　　培训费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。 

　　 2018年，培训费预算支出0万元，决算支出0万元，预决算差异100%，主要原因是当年无培训计划。培训费决算支出比上年减少6.6万元，主要原因是当年无培训支出。 

　　（2）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。 

　　无 

　　（3）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。 

　　无 

　　（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。 

　　无 

　　4.财政拨款收入、支出分析。 

　　本部门2018年度财政拨款收入总计839.59万元，支出总计839.59万元。与2017年度相比，收入增加66.67万元，增长8.62%；支出增加66.67万元，增长8.62%。主要原因：一是收入小幅度增加，（1）工资标准提高（2）死亡退休人员1人补发抚恤金（3）养老保险单位部分在本单位核算；支出较上年小幅度增加是因为（1）工资标准提高（2）死亡退休人员1人补发抚恤金（3）养老保险单位部分在本单位核算。 

　　本部门2018年度一般公共预算财政拨款支出合计839.59万元，其中：基本支出814.16万元，占96.97%；项目支出25.44万元，占3.03%。 

　　本部门2018年度一般公共预算财政拨款基本支出839.59万元，其中：人员经费689.84万元，主要包括：在职人员工资458.59万元：其中基本工资226.27万元，津贴232.32万元；退休人员工资158.34万元；抚恤金17.27；审计人员出审补贴24.3万元；机关养老保险31.33万元。较上年增加69.76万元，主要原因是（1）工资标准提高（2）死亡退休人员1人补发抚恤金（3）养老保险单位部分在本单位核算；公用经费149.76万元，主要包括：办公费31.18万元，差旅费53.05万元，接待费1.66万元，委托业务费41.32万元，公务用车运行维护费14.4万元等，较上年减少3.08万元，主要原因是：压缩公用经费支出。 

　　（三）年末结转和结余情况。 

　　1．分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。 

　　2018年，本部门（单位）年末结转和结余38.02万元，比上年增加0万元，增长0%，其中，基本支出结转和结余38.02万元，比上年无变动。 

　　2．分单位结转和结余情况。无 

　　3．结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。无 

　　（四）绩效目标完成情况。 

　　1.概述一级项目和二级项目绩效目标完成情况。无 

　　2.概述下属单位整体支出绩效目标实现情况（如有）。无 

　　3.概述以部门为主体开展的重点项目绩效评价情况（绩效评价结果，发现的问题及改进建议）。无 

　　（五）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。无 

　　三、资产负债情况分析 

　　年末部门资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。 

　　（一）资产负债结构情况。 

　　2018年末本部门年末资产合计295.71万元，其中，固定资产252.61万元，其中：房屋1893平方米，价值142.81万元与上年相比较没有增减，轿车1辆，价值23.92万元与上年相比较没有增减。其他固定资产85.88万元，比上年增加8.53万元；财政应返还额度38.02与上年相比较没有变化；无形资产5.08万元，与上年相比无变化。 

　　（二）资产负债对比分析。 

　　计算资产负债率，可进行连续年度的对比，分析部门资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。

　　无 

　　四、本年度部门决算等财务工作开展情况 

　　（一）本部门财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。 

　　本部门财务管理正规，决算的组织、统摄审核运行正常。 

　　（二）本部门决算及绩效信息公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。 

　　无 

　　（三）对部门决算管理及报表设计的意见建议。 

　　无 

　　（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。 

　　无 

　　注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。 

　　附： 

　　行政事业单位财务分析指标

　　一、行政单位财务分析指标

　　1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为： 

　　支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100% 

　　2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为： 

　　当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100% 

　　年终执行数不含上年结转和结余支出数。 

　　3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为： 

　　人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100% 

　　4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为： 

　　项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100% 

　　5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为： 

　　人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100% 

　　公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100% 

　　6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为： 

　　人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数 

　　7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为： 

　　人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1 

　　二、事业单位财务分析指标

　　1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为： 

　　预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100% 

　　年终执行数不含上年结转和结余收入数 

　　预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100% 

　　年终执行数不含上年结转和结余支出数 

　　2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为： 

　　人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100% 

　　公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100% 

　　3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为： 

　　人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数 

　　4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为： 

　　资产负债率＝负债总额÷资产总额×100% 

　　此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如： 

　　1.财政拨款依存度,衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。 

　　财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100% 

　　2.固定资产成新率，反映部门（单位）固定资产的新旧程度。 

　　固定资产成新率=固定资产净值÷固定资产